小额支付系统业务处理手续（试行）
中国人民银行办公厅
中国人民银行办公厅关于印发《小额支付系统业务处理办法（试行）》、《小额支付系统业务处理手续（试行）》、《中国现代化支付系统运行管理办法（试行）》的通知
银办发 〔2005〕 287号
中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行；各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：
为保障小额支付系统的正常运行，正确办理支付业务，防范支付风险，现将《小额支付系统业务处理办法（试行）》、《小额支付系统业务处理手续（试行）》及《中国现代化支付系统运行管理办法（试行）》印发给你们，自小额支付系统上线之日起试行，同时废止《大额支付系统运行管理办法（试行）》。
请转知辖属各系统参与者，执行中遇到的情况和问题，请及时报告中国人民银行。
附件：1.小额支付系统业务处理办法（试行）
2.小额支付系统业务处理手续（试行）
3.中国现代化支付系统运行管理办法（试行）
中国人民银行办公厅
二○○五年十一月五日
附件2
小额支付系统业务处理手续
（试 行）
目 录
壹 清算科目及清算账户.......................................................... 22
一、 会计科目.................................................................................................................22
二、 账户设置.................................................................................................................23
贰 小额支付业务...................................................................... 23
一、 普通贷记业务.........................................................................................................23
二、 定期贷记业务.........................................................................................................26
三、 实时贷记业务.........................................................................................................26
四、 普通借记业务.........................................................................................................31
五、 定期借记业务.........................................................................................................36
六、 实时借记业务.........................................................................................................36
七、 跨行通存通兑业务.................................................................................................37
八、 同城清算系统轧差净额的业务处理.....................................................................40
九、 清算组织代收、代付业务的处理.........................................................................41
叁 净借记限额的管理.............................................................. 42
一、 净借记限额的设置与调整.....................................................................................42
二、 净借记限额检查的处理.........................................................................................44
三、 净借记限额的内部均衡.........................................................................................45
四、 排队业务的处理.....................................................................................................46
五、 净借记限额的查询与监控.....................................................................................48
六、 净借记限额的预警.................................................................................................48
肆 轧差和资金清算的处理...................................................... 49
一、 轧差处理.................................................................................................................49
二、 资金清算.................................................................................................................49
三、 调息处理.................................................................................................................52
伍 冲正、止付、退回业务的处理.......................................... 52
一、 冲正业务的处理.....................................................................................................52
— 20 —
二、 止付业务的处理.....................................................................................................53
三、 退回业务的处理.....................................................................................................55
陆 查询查复的处理.................................................................. 57
柒 日切和年终的处理.............................................................. 58
一、 日切处理.................................................................................................................58
二、 年终处理.................................................................................................................60
捌 支付业务差错和异常情况的处理...................................... 61
一、 密押错误的处理.....................................................................................................61
二、 行号错误的处理.....................................................................................................62
三、 接收人差错的处理.................................................................................................63
四、 小额支付系统日切通知丢失的处理.....................................................................63
五、 小额轧差净额清算报文及清算回执丢失的处理.................................................63
六、 小额支付业务状态补发的处理.............................................................................64
七、 小额轧差净额清算报文无法清算的处理.............................................................64
八、 实时业务自动退回的处理.....................................................................................64
九、 联机异常和灾难应急的处理.................................................................................65
玖 系统业务收费的处理.......................................................... 65
一、 收费对象和范围.....................................................................................................65
二、 收费模式.................................................................................................................65
三、 收费标准.................................................................................................................66
四、 账务处理.................................................................................................................69
五、 待销户的计费处理.................................................................................................72
壹拾 小额支付系统密押的使用和管理...................................... 72
一、 密押的使用.............................................................................................................72
二、 密押的管理.............................................................................................................74
壹拾壹 直接参与者的撤销处理................................................ 74
一、 开立清算账户直接参与者撤销的处理.................................................................74
二、 直接参与者人民银行机构撤销的处理.................................................................76
三、 直接参与者国库机构撤销的处理.........................................................................78
壹拾贰 系统停运和启运的处理................................................ 78
一、 系统停运日期的设置.............................................................................................78
二、 NPC停运和启运的处理.........................................................................................79
三、 CCPC停运和启运的处理.......................................................................................80
— 21 —
壹 清算科目及清算账户
一、 会计科目
(一） 存款类科目
政策性银行准备金存款
工商银行准备金存款
农业银行准备金存款
中国银行准备金存款
建设银行准备金存款
交通银行准备金存款
其他商业银行准备金存款
城市信用社准备金存款
农村信用社准备金存款
其他金融机构准备金存款
外资银行准备金存款
外资其他金融机构准备金存款
其他存款
以上各准备金存款科目核算金融机构存放在人民银行的法
定准备金和超额准备金。其他存款科目核算特许参与者用于支付
业务收费的归集、划拨等。
(二） 联行类科目
1. 小额支付往来
本科目核算支付系统发起清算行和接收清算行通过小额支
— 22 —
付系统办理的支付结算往来款项，余额轧差反映。
年终，本科目余额全额转入“支付清算资金往来”科目，余
额为零。
2. 支付清算资金往来
本科目核算支付系统发起清算行和接收清算行通过小额支
付系统和大额支付系统办理的支付结算汇差款项。
年终，“小额支付往来”科目余额核对准确后，结转至本科
目，余额轧差反映。
3. 汇总平衡科目（国家处理中心专用）
本科目用于平衡国家处理中心代理人民银行分支行（库）账
务处理，不纳入人民银行（库）的核算。
二、 账户设置
（一）“小额支付往来”、“支付清算资金往来”、“汇总平衡”
科目按人民银行分支行的会计营业部门、国库部门等机构分设账
户；
（二）存款类科目按直接参与者（不包括人民银行机构）、
特许参与者分设账户。
贰 小额支付业务
一、 普通贷记业务
(一） 付款（清算）行的处理
1. 银行业金融机构发起业务的处理
付款（清算）行根据客户提交的普通贷记凭证（或信息），
审核无误后进行账务处理。会计分录为：
— 23 —
借：××存款—××户
贷：待清算支付款项
完成账务处理后，付款（清算）行行内业务处理系统与前置
机直连的，行内系统按收款清算行组包后发送前置机。前置机收
到业务包后，对包的格式、业务权限、每笔业务的金额上限进行
检查，并对包的笔数和金额总分核对后，逐包加编地方押发送至
城市处理中心(以下简称CCPC)。
付款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，由业务
操作员手工录入、复核，或从磁介质导入，前置机对提交的业务
按收款清算行组包并加编地方押后发送至CCPC。
2. 人民银行（库）发起业务的处理
人民银行会计营业部门和国库部门进行账务处理后，分别在
中央银行会计集中核算系统（以下简称ABS）和国家金库会计核
算系统(以下简称TBS)按收款清算行组包后，加编地方押发送至
CCPC。
(二） CCPC 和国家处理中心的处理
1. 付款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到付款清算行发来的业务包后，进行格式、业务权限
等合法性检查并核验地方押。CCPC 收到ABS 和TBS 提交的业务
包后,除按上述规定检查外，还要按组包规则进行检查，并对业
务包的笔数和金额进行总分核对。
CCPC 对检查、核押无误的同城业务进行净借记限额检查。
检查通过的纳入轧差处理并对业务包标记“已轧差”状态，转发
收款清算行，同时向付款清算行返回已轧差信息；检查未通过的，
将业务包作排队处理并向付款清算行返回已排队信息。
— 24 —
CCPC 对检查、核押无误的异地业务加编全国押后转发国家
处理中心(以下简称NPC)。
2. NPC 的处理
NPC 收到CCPC 发来的业务包，进行合法性检查并核验全国
押。
NPC 对检查、核押无误的业务包进行净借记限额检查。检查
通过的纳入轧差处理并对包标记“已轧差”状态，转发收款清算
行CCPC，同时向付款清算行CCPC 返回已轧差信息；检查未通过
的，将业务包作排队处理并向付款清算行CCPC 返回已排队信息。
3. 收款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到NPC 发来的业务包，核验全国押无误后,加编地方
押转发收款清算行。
(三） 收款（清算）行的处理
1. 银行业金融机构接收业务的处理
银行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机收到CCPC
发来的业务包，逐包确认并核地方押无误后，发送至行内系统拆
包并立即进行账务处理。其会计分录为：
借：待清算支付款项
贷：××存款—××户
银行行内业务处理系统与前置机间连的，前置机收到CCPC
发来的业务包后，逐包确认并核验地方押无误后拆包，银行将业
务明细转存磁介质或使用人民银行规定格式的来账清单或统一
印制的来账凭证打印支付信息，送行内系统进行相应账务处理。
2. 人民银行（库）接收业务的处理
ABS 和TBS 收到CCPC 发来的业务包，逐包确认并核地方押
— 25 —
无误后，作相应账务处理。
(四） 各节点对各类通知的处理
付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各节点收
到已拒绝、已排队、已轧差和已清算通知后，修改相应业务的状
态。付款（清算）行收到已拒绝通知后作相应处理。
付款（清算）行收到已清算通知，进行账务处理，其会计分
录为：
借：待清算支付款项
贷：存放中央银行款项
收款（清算）行收到已清算通知，进行账务处理，其会计分
录为：
借：存放中央银行款项
贷：待清算支付款项
二、 定期贷记业务
办理定期贷记业务前，付款（清算）行需要与企业签订双方
合同（协议）。
付款（清算）行办理定期贷记业务时，受理企事业单位以联
机或磁介质方式提交的业务数据，依据合同审核无误后作相应账
务处理。扣款成功的按同一收款清算行、同一付款人、同一业务
种类进行组包。
付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行的其他业务
处理手续比照“一、普通贷记业务的处理手续”处理。
三、 实时贷记业务
(一） 发起实时业务的处理
— 26 —
1. 付款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构发起业务的处理
付款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，付款（清
算）行根据客户提交的实时贷记凭证（或信息），审核无误后进
行账务处理。会计分录为：
借：现金或××存款－××户
贷：待清算支付款项
完成账务处理后，行内业务处理系统将其按收款清算行单笔
组包发送前置机。前置机对包的格式、业务权限、每笔业务的金
额上限进行检查后，逐包登记实时业务登记簿并加编地方押发送
CCPC。
（2） 人民银行国库发起业务的处理
TBS 进行账务处理后，按收款清算行单笔组包，逐包登记实
时业务登记簿并加编地方密押后发送CCPC。
2. CCPC 和NPC 的处理
（1） 付款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到付款清算行发来的业务包后，对业务包进行合法
性检查并核验地方押，无误后登记实时业务登记簿。CCPC 收到
TBS 提交的业务包后,除按上述规定检查外，还要按组包规则进
行检查。
CCPC 对同城业务实时转发收款清算行，对异地业务加编全
国押后实时转发NPC。
（2） NPC 的处理
NPC 收到CCPC 发来的业务包，进行合法性检查并核验全国
押，无误后登记实时业务登记簿并将业务包实时转发收款清算行
— 27 —
CCPC。
（3） 收款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到NPC 发来的业务包，核验全国押无误后，登记实
时业务登记簿并将业务包加编地方押后转发收款（清算）行。
3. 收款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构接收业务的处理
收款（清算）行前置机收到CCPC 发来的业务包，逐包确认
并核验地方押无误后，登记实时业务登记簿，并实时转发行内业
务处理系统作相应处理。
（2） 人民银行国库接收业务的处理
TBS 收到CCPC 发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误
后，登记实时业务登记簿并作相应处理。
4. 各节点对收到拒绝通知的处理
付款（清算）行、CCPC、NPC 等各节点收到已拒绝通知，修
改相应业务状态并销记登记簿。付款（清算）行应对已拒绝的业
务作相应处理。
(二） 实时业务回执的处理
1. 收款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构发出业务回执的处理
收款（清算）行行内业务处理系统对实时贷记业务的收款人
账号、户名进行检查后，形成受理成功或拒绝受理的实时业务回
执包发往前置机。
前置机对包的格式、业务权限进行检查，将回执包与原包核
对无误后，加编地方押后实时发送CCPC。
— 28 —
（2） 人民银行国库发出业务回执的处理
TBS 对实时贷记业务收款人账号、户名进行检查后，形成受
理成功或拒绝受理的实时业务回执包，加编地方押后实时发送
CCPC。
2. CCPC 和NPC 的处理
（1） 收款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到收款清算行发来的实时业务回执包，进行合法性
检查并核验地方押。CCPC 收到TBS 提交的业务包，除按上述规
定检查外，还应按组包规则进行检查。
CCPC 对检查、核押无误的同城实时业务回执包销记登记簿。
对拒绝受理的回执包实时转发付款清算行；对受理成功的回执包
进行付款清算行的净借记限额检查。净借记限额检查通过的实时
纳入轧差处理，并将回执包标记“已轧差”状态后转发付款清算
行，同时向收款清算行返回已轧差信息；净借记限额检查未通过
的做拒绝处理，并将处理结果发送付款清算行。
CCPC 对检查、核押无误的异地实时业务回执包加编全国押
后发送NPC。
（2） NPC 的处理
NPC 收到收款清算行CCPC 发来的实时业务回执包，对业务
包进行合法性检查并核验全国押，无误后销记登记簿。其中，拒
绝受理回执包实时转发付款清算行CCPC；受理成功回执包则进
行付款清算行的净借记限额检查。检查通过的实时纳入轧差处
理，对包标记“已轧差”状态后转发付款清算行CCPC，同时向
收款清算行CCPC 返回已轧差信息；净借记限额检查未通过的做
拒绝处理，并将处理结果发送付款清算行CCPC。
— 29 —
（3） 付款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到NPC 发来的实时业务回执包，核验全国押无误后
销记登记簿，并加编地方押后实时转发付款（清算）行。
3. 付款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构接收业务回执的处理
付款（清算）行前置机收到CCPC 发来的实时业务回执包，
逐包确认并核验地方押无误后销记登记簿，将回执包发送至行内
业务处理系统进行相应处理，并通知付款人。
收到拒绝受理的回执包时进行账务处理，其会计分录为：
借：现金或××存款—××户 （红字）
贷：待清算支付款项 （红字）
（2） 人民银行国库接收业务回执的处理
TBS 收到CCPC 发来的实时业务回执包，逐包确认、核验地
方押无误后销记登记簿，并作相应处理。
4. 各节点对各类通知的处理
付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各节点收
到已拒绝、已轧差和已清算通知后，修改相应业务状态。收到已
拒绝和已轧差通知时需销记登记簿。付款（清算）行收到已拒绝
通知后要作相应处理。
收款（清算）行收到已轧差通知，进行账务处理，其会计分
录为：
借：待清算支付款项
贷：XX 存款—××户
收款（清算）行收到已清算通知，进行账务处理，其会计分
录为：
— 30 —
借：存放中央银行款项
贷：待清算支付款项
付款（清算）行收到已清算通知，进行账务处理，其会计分
录为：
借：待清算支付款项
贷：存放中央银行款项
四、 普通借记业务
(一） 发起借记业务的处理
1. 收款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构发起业务的处理
收款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，根据客
户提交的普通借记凭证（或信息），确定每笔业务的借记回执信
息最长返回时间N 日（应在报文中记载N，借记回执信息返回基
准时间≤N≤5），按相同的N 和付款清算行组包后发送前置机。
前置机对包的格式、业务权限进行检查，并对包的笔数和金额总
分核对后，逐包登记借记业务登记簿并加编地方押后发送CCPC。
收款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，根据客
户提交的普通借记凭证（或信息），由业务操作员手工录入、复
核，或从磁介质导入业务，前置机对提交的业务按相同的N 和付
款清算行组包，逐包登记借记业务登记簿并加编地方押后发送
CCPC。
（2） 人民银行（库）发起业务的处理
ABS 和TBS 对需要发起的借记业务，确定每笔业务的借记回
执信息最长返回时间N（应在报文中记载N），按相同的N 和付款
清算行组包后，逐包登记借记业务登记簿并加编地方押后发送
— 31 —
CCPC。
2. CCPC 和NPC 的处理
（1） 收款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到收款清算行发来的业务包后，进行合法性检查并
核验地方押，无误后登记借记业务登记簿。CCPC 收到ABS 和TBS
发来的业务包，除按上述规定检查外，还要按组包规则进行检查，
并对业务包的笔数和金额进行总分核对。
CCPC 对同城业务转发付款清算行，对异地业务加编全国押后
发送NPC。
（2） NPC 的处理
NPC 收到CCPC 发来的业务包，进行合法性检查并核验全国
押，无误后登记借记业务登记簿并将业务包转发付款清算行
CCPC。
（3） 付款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到NPC 发来的支付业务，核验全国押无误后，登记
借记业务登记簿并加编地方押后转发付款（清算）行。
3. 付款(清算)行的处理
（1） 银行业金融机构接收业务的处理
付款(清算)行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机收
到CCPC 发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记借
记业务登记簿并发送至行内业务处理系统拆包和处理。
付款(清算)行行内业务处理系统与前置机间连的，前置机收
到CCPC 发来的业务包，逐包确认并核验地方押无误后，登记借
记业务登记簿并进行拆包。付款(清算)行将业务明细转存磁介质
或使用中国人民银行规定格式的来账清单或统一印制的来账凭
— 32 —
证打印支付信息，送行内系统进行相应处理。
（2） 人民银行（库）接收业务的处理
ABS 和TBS 收到CCPC 发来的业务包，逐包确认并核验地方
押无误后，登记借记业务登记簿并拆包进行相应处理。
4. 各节点收到已拒绝通知的处理
收款（清算）行、CCPC、NPC 等各节点收到已拒绝通知后，
修改相应业务状态并销记登记簿。
(二） 借记业务回执的处理
1. 付款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构发出业务回执的处理
付款（清算）行收到借记业务后，立即检查协议，执行扣款。
付款人当日账户足够支付的进行账务处理；付款人账户不足支付
的，于次日直至借记回执信息最长时间的T＋N 日（T 为轧差节
点的转发日期）内执行扣款并作账务处理。付款（清算）行扣款
成功时进行账务处理，其会计分录为：
借：××存款—××户
贷：待清算支付款项
付款（清算）行对原包业务全部扣款成功的应立即返回借记
业务回执包；到期日原包业务无论扣款是否成功，应返回借记业
务回执包。
付款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，将借记
业务回执包发送前置机，包中附扣款成功和扣款失败的业务明
细。前置机对包的格式、业务权限进行检查，将回执包与原包核
对无误后，加编地方押发送CCPC。付款（清算）行行内业务处
理系统与前置机间连的，行内系统按上述规定执行扣款后，由业
— 33 —
务操作员手工录入、复核，或从磁介质导入原包业务的借记回执，
前置机对提交的借记回执组包并与原包核对无误后，加编地方押
后发送CCPC。
（2） 人民银行（库）发出业务回执的处理
ABS 和TBS 收到借记业务后，比照银行业金融机构的业务处
理程序执行扣款和组包，加编地方押后发送CCPC。
2. CCPC 和NPC 的处理
（1） 付款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到付款清算行发来的借记业务回执包，进行合法性
检查并核验地方押。CCPC 收到ABS 和TBS 提交的业务包，除按
上述规定进行检查外，还应按组包规则进行检查，并对借记业务
回执包的笔数和金额进行总分核对。
CCPC 对检查、核押无误的同城借记业务回执包中成功金额
进行净借记限额检查。对检查通过的实时纳入轧差处理、销记登
记簿，并对包标记“已轧差”状态后转发收款清算行，同时向付
款清算行返回已轧差信息；净借记限额检查未通过的，作排队处
理并向付款清算行返回已排队信息。
CCPC 对检查、核押无误的异地借记业务回执包加编全国押
后发往NPC。
（2） NPC 的处理
NPC 收到CCPC 发来的借记业务回执包，进行合法性检查并
核验全国押。NPC 对检查、核押无误的借记业务回执包中成功金
额进行净借记限额检查。检查通过的实时纳入轧差处理，销记登
记簿，并对包标记“已轧差”状态后转发收款清算行CCPC；净
借记限额检查未通过的，进行排队处理并向付款清算行CCPC 返
— 34 —
回已排队信息。
（3） 收款清算行CCPC 的处理
CCPC 收到NPC 发来的借记业务回执包，核验全国押无误后
销记登记簿，并加编地方押转发收款（清算）行。
3. 收款（清算）行的处理
（1） 银行业金融机构接收业务的处理
收款（清算）行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机
收到CCPC 发来的借记业务回执包，逐包确认并核地方押无误后
销记登记簿，发送至行内业务处理系统拆包并立即进行账务处
理，会计分录为：
借：待清算支付款项
贷：××存款—××户
收款（清算）行行内业务处理系统与前置机间连的，前置机
收到CCPC 发来的借记业务回执包，逐包确认并核地方押无误后，
销记登记簿并进行拆包，银行将业务明细转存磁介质或使用中国
人民银行规定格式的来账清单或统一印制的来账凭证打印支付
信息，送行内系统进行相应账务处理。
（2） 人民银行（库）接收业务的处理
ABS 和TBS 收到CCPC 发来的借记业务回执包，逐包确认并
核地方押无误后，销记借记业务登记簿并拆包进行相应处理。
4. 各节点对各类通知的处理
付款（清算）行、CCPC、NPC、收款（清算）行等各节点收
到已排队、已轧差、已拒绝和已清算通知后，修改相应业务状态,
收到已轧差通知时需销记登记簿。付款（清算）行收到已拒绝通
知后要作相应处理。
— 35 —
付款（清算）行收到已清算通知时进行账务处理，其会计分
录为：
借：待清算支付款项
贷：存放中央银行款项
收款（清算）行收到已清算通知时进行账务处理，其会计分
录为：
借：存放中央银行款项
贷：待清算支付款项
五、 定期借记业务
办理定期借记业务前，付款（清算）行、付款人、收费单位
需要签订办理代扣某类费用的三方合同（协议）。
定期借记业务分为发起业务阶段和处理借记回执阶段。
在发起业务阶段，收款（清算）行接收收费单位以联机或磁
介质方式提交的业务数据，检查无误后按同一付款清算行、同一
收款人、同一业务种类、同一借记回执信息最长返回时间N 组包。
收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他业务
处理手续比照“四、普通借记业务的处理手续”处理。
六、 实时借记业务
收款（清算）行根据客户提交的实时借记业务凭证（或信息），
按实时借记业务报文单笔组包。
付款（清算）行对扣款成功或失败的需实时返回受理成功或
拒绝受理的回执包。CCPC 对受理成功的同城回执业务包、NPC 对
受理成功的异地回执业务包进行付款清算行的净借记限额检查。
检查通过的纳入轧差处理；检查未通过的直接拒绝给付款(清算)
行，并将处理结果发送收款(清算)行，不作排队处理。
— 36 —
收款（清算）行、CCPC、NPC、付款（清算）行的其他业务
处理手续比照“四、普通借记业务处理手续”处理。
七、 跨行通存通兑业务
跨行通存通兑业务是指依托小额支付系统，实现不同银行营
业网点的资源共享，客户可以选择任何一家协议银行作为代理
行，办理跨行存取款业务，该类业务是实时借（贷）记业务的具
体业务种类。
小额支付系统跨行通兑业务包括个人储蓄通兑业务和对公
通兑业务；小额支付系统跨行通存业务仅指个人储蓄通存业务。
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吴忠市人民政府办公室关于印发《吴忠市全民创业小额担保贷款管理办法》的通知
宁夏回族自治区吴忠市人民政府办公室
吴忠市人民政府办公室关于印发《吴忠市全民创业小额担保贷款管理办法》的通知
吴政办发〔2008〕166号 2008年10月24日
各县(市、区)人民政府，市政府各部门、直属机构：
《吴忠市全民创业小额担保贷款管理办法》已经市人民政府同意，现予以印发，请认真贯彻执行。
吴忠市全民创业小额担保贷款管理办法
第一章 总 则
第一条 为进一步做好支持创业小额担保贷款工作，推动全民创业，根据《中华人民共和国就业促进法》、国务院《关于做好促进就业工作的通知》(国发〔2008〕5号)、自治区党委、人民政府《关于大力推进全民创业的意见》(宁党发〔2008〕45号)和《宁夏回族自治区支持创业小额担保贷款管理办法》等有关法律、法规和政策的规定，结合吴忠实际，制定本办法。
第二条 本办法所称全民创业小额担保贷款(以下简称担保贷款)，是指由劳动和社会保障部门设立的担保机构提供担保，商业银行或城乡信用社(以下简称经办银行)发放，用于支持全民创业的贷款。经办银行应当与担保机构签订合作协议，明确各自的权利和义务。
第三条 本办法由劳动和社会保障部门、财政部门、人民银行、担保机构和经办银行共同组织实施。
第二章 担保贷款对象
第四条 本办法所称借款人是指符合工商登记注册条件的人员。
第五条 小额担保贷款借款对象，应当符合下列条件之一：
(一)持有《再就业优惠证》的人员，是指持有劳动和社会保障部门核发的《再就业优惠证》的各类下岗失业人员及享受城市居民最低生活保障且失业1年以上的城镇其他登记失业人员；
(二)城镇登记失业人员，是指持有劳动和社会保障部门核发《失业证》的城镇登记失业人员；
(三)城镇复员、转业退役军人，是指持有军人退出现役有效证件的城镇复员、转业退役军人中尚未就业人员；
(四)大中专毕业生，是指持有大中专(含研究生、技校和职业高中)院校毕业有效证件，且毕业5年内尚未就业并具有创业愿望的人员；
(五)就地就近创业的农民，是指在户口所在地创办二三产业企业并领取《工商营业执照》的农民；
(六)外埠来吴创业的客商，是指具有一定产业基础的外埠来吴投资创业的人员；
(七)由符合条件的人员创办的小企业，是指经工商行政管理部门核准登记，持有合法有效《工商营业执照》或《企业法人营业执照》的企业。
(八)劳动密集型小企业，是指在新增加的岗位中，当年新招用下岗失业人员达到在职职工总数的30%以上，并与其签订1年以上期限劳动合同的企业。劳动密集型小企业的标准按照原国家经贸委、计委、财政部和统计局《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》(国经贸中小企〔2003〕143号)规定执行。
(九)成长型企业和具有地方特色的优势骨干企业，是指产品有市场、经营有效益、社会有信誉、带动就业人数多的成长型企业及具有地方特色的优势骨干企业。
第六条 对取得自治区劳动和社会保障部门认定的培训机构颁发的创业培训结业证的符合贷款条件人员，可优先贷款并适当扩大贷款额度。
第三章 申请与审批程序
第七条 吴忠市全民创业小额担保贷款审查委员会(以下简称审贷会)由劳动和社会保障、财政、发改、经委、监察、审计、商务、工会、劳动就业服务部门负责人和财政、监察、审计、担保机构有关业务人员组成，对贷款项目的可行性、产品市场潜力、投资回报率、企业经营能力及信用度等进行审核。
第八条 借款人为个人的，经户口所在地街道、乡镇(信用社区)推荐，向担保机构提出申请，并提供以下资料：
(一)贷款对象的身份证件，包括《居民身份证》、《户口簿》、《再就业优惠证》、《失业证》(《大中专毕业证》或复转军人自谋职业证明)等身份及优惠扶持证明原件及复印件；
(二)《吴忠市全民创业小额担保贷款申请书》；
(三)《个体工商户营业执照》原件及复印件；
(四)已参加自治区劳动和社会保障部门认可的创业培训机构组织的创业培训，应当提交创业培训结业证(含复印件)及全民创业指导中心审定合格的创业项目计划书或项目可行性研究报告；
(五)担保机构和经办银行需要的其他资料。
担保机构在收到个人规范齐全的担保贷款申请材料并进行贷前调查，７个工作日内对贷款项目进行评估、审核，确认符合条件的，经审贷会审核后出具同意担保手续，并将有关材料送经办银行，经办银行在７个工作日内审结担保手续并办理贷款。对不符合条件的，由担保机构在受理后７个工作日内通知申请人。
第九条 借款人为企业的，向注册登记地区担保机构直接提出申请，并提供以下资料：
(一)创办人、合伙人或股东的《再就业优惠证》、《失业证》(《大中专毕业证》或复转军人自谋职业证明)等身份及优惠扶持证明原件及复印件；
(二)《吴忠市全民创业小额担保贷款申请书》；
(三)《营业执照》副本、《企业组织机构代码证》、《注册验资报告》原件及加盖公章的复印件；
(四)营业场所证明及加盖公章的复印件；
(五)加盖企业公章的企业章程及合伙协议书复印件；
(六)税务登记证副本复印件；
(七)创办人、合伙人或股东已参加自治区劳动和社会保障部门认可的创业培训机构组织的创业培训，应提交创业培训结业证(含复印件)及全民创业指导中心审定合格的创业项目计划书或项目可行性研究报告(发改部门的立项批复)；
(八)经申请由中国人民银行核发的贷款卡；
(九)担保机构及经办银行需要的其他资料。
担保机构在受理小企业贷款申请并进行贷前调查后,对贷款项目进行初步审查评估，提交审贷会对企业贷款项目进行审核，10个工作日内办结贷款担保手续；经审贷会确认符合条件的，担保机构在《担保贷款申请书》上签署意见后送经办银行，经办银行应当在7个工作日内办结贷款手续。对不符合条件的，由担保机构在受理后10个工作日内通知申请人。
第十条 担保机构受理贷款申请后,由担保机构与经办银行联合对借款人及企业进行贷前实地审查，经核实项目可行且符合贷款条件的，提交审贷会审核。
第四章 额度、期限、利率、贴息
第十一条 对从事个体经营的人申请担保贷款的，根据经营项目和个人信用状况、还贷能力等情况确定担保贷款额度，贷款额度最高不超过5万元。
第十二条 对小企业申请担保贷款的，根据其安置的就业人数，按人均不超过5万元确定贷款额度，最高不超过50万元。
第十三条 对劳动密集型小企业申请担保贷款的，根据其实际招用持有《再就业优惠证》人员、失业6个月以上残疾人、已办理失业登记的农转非人员和城镇复员、转业退役军人等就业困难人数，合理确定贷款额度。对吸纳就业困难人员超过50人的企业，给予50万元担保贷款；超过100人的，给予最高不超过100万元的担保贷款。
第十四条 对成长型企业或具有地方特色的优势骨干企业申请担保贷款的，根据其实际招用就业困难人数和为地方经济建设做出贡献的情况，合理确定贷款额度，给予最高不超过200万元的担保贷款。
第十五条 担保贷款期限一般不超过两年(不包括展期)。对已经享受担保贷款扶持，且诚信经营、按期还款的借款对象，可继续享受小额担保贷款。借款对象提出展期且符合贷款展期条件的，应当在贷款到期前1个月向担保机构和经办银行提出展期申请，并填写《借款展期申请审批表》。担保机构和审贷会对贷款项目进行评估审核并同意继续提供担保的，经办银行可以按规定展期1次，展期期限不超过1年，展期内不贴息。贷款展期期间的利率，由经办银行与贷款人商定。
第十六条 担保贷款利率可在人民银行公布的贷款基准利率的基础上上浮3个百分点，其上浮利率的利息由财政部门给予贴息(自治区财政和市县财政各承担50%)，其中微利项目增加的利息由中央财政负担，展期内不贴息。
第十七条 对持有《再就业优惠证》的人员、城镇复员转业退役军人申请贷款并从事微利项目的，按照基准利率由中央财政据实全额贴息，展期内不贴息。
对大中专毕业生、其他城镇登记失业人员申请担保贷款并从事微利项目的，按照基准利率给予50%的贴息(中央和自治区财政各承担25%)，展期内不贴息。
对农民申请担保贷款并从事农业经济合作组织和二三产业微利项目的，按照基准利率给予50%的贴息(自治区和市县财政各承担25%)，展期内不贴息。
第十八条 对符合条件的人员创办的劳动密集型小企业发放的贷款，利率完全放开，在2年内给予贷款基准利率50%的贴息(中央和市县财政各承担25%)，展期内不贴息。
经办银行开办此项业务发生的贷款呆帐损失，由财政部门按相关规定核定后承担10%的补偿(中央和地方财政各承担5%)。
地方财政对开办符合条件的劳动密集型小企业贷款的经办银行按季给予手续费补助，补助金额为贷款实际发放金额的0.5%。
第十九条 对成长型企业及具有地方特色的优势骨干企业发放的贷款，根据企业解决新增就业人数及培育地方特色品牌情况,适度贴息。
第五章 反担保方式
第二十条 小额担保贷款的反担保方式：
(一)1名机关事业单位财政拨款的工作人员担保；
(二)2名收入稳定的企业员工担保；
(三)3名创业人员互相联保；
(四)经营正常的企业担保。
(五)审贷会同意的其它反担保方式。
第二十一条 对担保贷款提供反担保的人，应当按照《担保法》的有关规定，承担相应的法律责任。
第二十二条 信用社区常住居民在社区内创业并申请小额担保贷款的，担保机构可凭其与信用社区签订的《借款承诺书》办理担保手续，免除反担保。
第二十三条 对已取得创业培训结业证书且其创业项目计划书或可行性研究报告(发改部门的立项批复)经审贷会评审通过并出具评审意见的，其2万元以内的小额担保贷款经担保机构签署意见后，可免除反担保。
第六章 风险控制与基金管理
第二十四条 经办银行应当在贷款责任余额不超过担保基金银行存款余额5倍的前提下发放贷款，并在资金、人员安排等方面优先保证担保贷款的需要。
第二十五条 贷款人在收到贷款和归还贷款后，经办银行应当将贷款契约和还款凭证复印件交担保机构存档。
第二十六条 经办银行开展担保贷款业务时，应当严格遵守国家有关贷款业务的各项规定，制定科学合理的风险管理措施。
相关金融机构应当建立区别于其他商业性贷款考核制度的小额担保贷款单独考核制度。在操作规范、勤勉尽责的前提下，经办银行的担保贷款质量考评情况可不纳入商业银行不良贷款考核体系，不影响经办银行和信贷人员的年终评比、奖励和晋级。
第二十七条 建立贷前审查、贷款审核、贷后监督、跟踪服务、风险预警和回收奖惩机制，防范担保贷款风险。
(一)贷前审查。担保机构和经办银行应当联合对贷款对象经营项目的经济效益、社会效益、生态效益、产品社会需求和发展前景及借款对象是否具有还款能力等情况进行审查。
(二)贷款审核。主要审查担保贷款事项是否符合国家有关政策、法规和有关规定；操作流程是否规范；借款对象的偿还能力；确定是否向经办银行推荐担保贷款；审议、核销坏帐和审议、批准弥补代偿损失方案等事项。
(三)贷后监督。担保机构和经办银行应当共同加强对借款人从贷款发放之日起到贷款本息收回之日止的贷款使用和生产经营情况的监督。
(四)跟踪服务。担保机构和经办银行对借款人获得担保贷款后的项目运行情况，要建立定期走访和联系制度，对项目的运行要给予关心和支持，对遇到或可能遇到的问题和困难，应提供必要的指导和帮助，以提高经营项目的成功率。
(五)风险预警。担保机构和经办银行要建立风险预警机制，通过贷后检查，对所调查的担保贷款扶持项目的生产经营状况和管理情况进行综合分析，尽早识别和确定项目的风险类别、程度、原因及其发展变化趋势。
(六)回收奖惩。对贷款回收率达到95%的担保机构和信用社区，每年给予贷款回收总额1%的奖励；贷款回收率每上升1个百分点，奖励资金增加0.1%。奖励资金只能作为工作经费，所需资金从就业再就业资金中列支。对因工作责任心不强、没有按照规范程序操作造成基金损失，致使贷款回收率达不到95%的担保机构工作人员予以一定数额的经济处罚。
(七)放贷奖励。对放款额达到担保基金3倍的经办银行，每年给予贷款总额0.5%的奖励，放款额达到担保基金4倍或5倍的经办银行，分别给予贷款总额0.75%和1%的奖励，所需资金从就业再就业资金中列支。
第二十八条 经办银行、担保机构应当做好担保贷款的统计、调查和总结工作，完善统计指标体系，统一统计口径，落实责任人，确保统计数字的真实准确。
各县(市、区)经办银行、小额贷款担保机构应当在每月3日前将《小额担保贷款情况统计表》分别报送人民银行吴忠支行、市全民创业小额贷款担保中心。人民银行吴忠支行、市全民创业小额贷款担保中心于每月5日前将核实汇总的报表分别报送中国人民银行银川中心支行、财政厅、劳动和社会保障厅,同时抄送市财政局、市劳动和社会保障局。
第二十九条 建立贷款担保基金。由市县财政筹资进入担保基金专户，和自治区财政配资合并使用。
第三十条 担保贷款到期后，担保机构和经办银行共同负责向借款人催收逾期贷款。借款人经催告后，到期仍不能归还的，由经办银行按照有关规定，申请法院判决或仲裁并强制执行借款人财产；经强制执行仍不能履行债务的，由担保机构代为清偿，其代位清偿期限为3个月，由经办银行填报《小额贷款担保基金代偿申请表》，经担保机构审核并报同级财政部门同意后，由担保基金代位清偿，超过代位清偿期限15日的，经办银行及时通知担保机构后，直接从担保基金帐户中扣划借款人所欠贷款本息，并报同级财政部门备案。担保机构负责代偿后向借款人和反担保人追偿贷款。
第三十一条 贷款担保基金对单个经办银行小额贷款担保代偿率达到20%时，暂停对该行的担保业务，经与该行协商采取进一步的风险控制措施并报经同级财政部门商劳动和社会保障部门批准后，再恢复担保业务。贷款担保基金的年度代偿率的最高限额为80%,贷款银行承担其中的20%。对限额以内、贷款担保基金自身无法承担的代偿损失，同级财政部门审核后予以弥补。
第三十二条 各县(市、区)根据各自实际，制定相应办法。
第七章 附 则
第三十三条 本办法与上级有关规定有抵触之处以上级规定为准。本办法自发布之日起实施。本办法由吴忠市劳动和社会保障局负责解释。
