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合规风险管理应首先把握的四个概念

蓝翔

2006年，中国银行业监督管理委员会出台《商业银行合规风险管理指引》，要求各商业银行加强合规风险管理。农业银行的合规风险管理工作也步入正轨，各级行对合规管理的重视工作空前。笔者认为，搞好合规风险管理工作应首先把握以下四个概念：
一、合规
近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行)制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理解是不一致的。
从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”
法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则（包括避免或减少利益冲突等问题），隐私及数据保护以及消费者信信贷等方面的规定；此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法律法规及税法等。
法律、规则及准则可能有不同的渊源，包括监管部门制定的法律、规则及准则，市场公约，行业协会制定的行业守则以及适用于银行内部员工的内部行为守则。它们不仅包括那些具有法律约束力的文件，还可能包括更广义上的诚实廉正和公平交易的行为准则。
二、合规风险
合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及因银行未能遵守所有适用法律、法规、行为准则以及相关惯例标准而给银行信誉带来的损失等方面的风险。有时，合规风险也指诚信风险，因为银行的商誉有时与其一贯遵循的诚实廉正原则和公平交易原则密切相关。为了满足监管当局的监管要求，银行必须采取有效的合规政策和流程规定，以确保在违反法律、规则和标准的情形发生时，银行管理人员能够采取适当措施予以纠正。合规风险与操作风险、法律风险既有联系又有区别。
操作风险是指银行由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失。 操作风险与合规风险的主要区别是:1、划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的而合规风险是从守法与违法的角度出发，并不考虑银行的资本充足率问题。2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的风险。3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。
法律风险有广义和狭义的解释。广义的法律风险通常是指因银行及其交易方的行为不符合法律规定或者监管法令而导致财务损失、合约无法实现、被处罚或者产生诉讼纠纷的风险。事实上，广义的法律风险涵盖了合规风险，但是，在合规风险越来越被单独强调和重视的情况下，法律风险的涵义便相应缩小了。狭义的法律风险一般是指因合约不能执行或合约一方超越权限的行为而导致损失的风险。
法律风险与合规风险在不少情况下是重合的。如，银行因某项业务违反法律而遭受处罚时，银行既面临合规风险，同时也承担法律风险，与该业务相关的有关交易合约可能被认定无效，银行须承担由此产生的损失和责任。尽管如此，银行对法律风险与合规风险的管理模式存在一定分工合规风险包括商誉风险，法律风险则不涉及商誉风险。法律部门负责向业务部门和管理人员提供法律咨询意见，对银行业务方案及交易合同的法律风险进行审查合规机构负责监控银行内部政策、制度和流程的合规性，并就合规风险向管理层提出报告和建议。
值得注意的是，在国外一些大银行中，法律部门与合规机构的职责界限比较模糊。据美国银行协会的统计，银行规模越大，越希望由银行法律部门履行银行合规职责。
三、合规文化
合规文化建设是合规风险管理的一部分，同时也是企业文化建设的一部分，如果将合规风险管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范。
如果银行全行上下都严格遵守高标准的道德行为准则，那么该银行合规风险的管理是最为有效的。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所有员工（包括高层管理人员）在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准。银行在组建内部的合规部门时，应遵循巴塞尔银行监管委员会所规定的原则，而合规部门则应支持管理部门推进以职业操守为基础，建设蓬勃向上富有活力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环境。
银行是典型的风险管理型企业，其风险管理特性决定了银行的经营活动始终与风险为伴，其经营过程就是管理风险的过程。这就要求银行必须改变粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范和做事方法；而且在银行内部，要形成浓厚的合规文化，做到人人合规。所有员工都要有足够的职业谨慎、具有诚信正直的个人品行以及良好的风险意识和行为规范；银行内部要具有清晰的责任制和问责制，以及相应的激励约束机制，形成所有员工理所当然要为他从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围，进而逐步形成全新的中国银行业经营管理的合规文化。这本身就是银行合规风险管理机制的建设过程。这种合规文化的形成，对于银行有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。
四、合规管理部门
合规管理部门有广义和狭义之分，广义上的合规管理部门整个银行系统负有履行合规管理职责的业务条线与分支机构的统称。狭义的合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门。
合规风险管理是全行上下的共同责任，不是单纯由合规管理部门自身独自履行。各业务条线和分支机构的负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任，合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面是相互协作。合规管理职能与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况受到内部审计部门定期的独立评价。内部审计部门负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。
合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门，合规管理部门的作用主要是辅助管理银行的合规风险。设立合规管理部门应遵循下列两大原则：（1）合规管理部门的职责应当明确界定；（2）合规管理部门及其人员应当独立于经营活动，在银行内部享有正式地位。目前农业银行合规管理政策缺失、合规管理部门职责不明、各级行合规管理人员缺乏、二级分行合规管理部门不独立等因素制约着农业银行的合规风险管理。

河南省人大常委会


河南省城镇食品行业卫生管理暂行办法
河南省人大常委会



（1980年11月12日河南省第五届人民代表大会常务委员会第八次会议原则通过）

目 录

第一章 总 则
第二章 食品行业卫生要求
第三章 食品卫生许可证
第四章 食品卫生监督
第五章 奖励与惩罚
第六章 附 则

第一章 总 则
第一条 为了加强食品行业卫生管理，提高食品的卫生质量，保障人民健康，促进四化建设，根据国务院颁发的《中华人民共和国食品卫生管理条例》，结合我省城镇的具体情况，特制定本办法。
第二条 凡生产、加工、储存、销售、收购、运输各种食品的全民、集体经营单位和个体经营摊贩，均属本办法的管理范围。本办法所称“食品”、“食品原料”、“食品添加剂”、“食品包装材料”的概念，与《中华人民共和国食品卫生管理条例》第二条的解释同。
第三条 食品经营单位或个人都应认真贯彻执行国家颁发的各项食品卫生法规，生产和经营的食品要符合国家卫生标准。

第二章 食品行业卫生要求
第四条 总的卫生要求：
（一）食品生产、经销单位及其主管部门都应设食品卫生检验设施的专门机构或专职人员负责食品卫生工作，建立健全食品卫生管理制度，做好食品卫生质量的检查监测，普及食品卫生科学知识，搞好本单位的食品卫生工作。
（二）食品作业场所和周围环境要保持清洁，方圆三十公尺以内不准建露天厕所和粪场。生产车间要光线充足、空气流通，地面、墙壁保持清洁，设更衣、洗手、工具洗刷消毒等设备。废水、废渣、废气应妥善处理，不得污染食品和环境。
（三）食品仓库要干净整洁，盛装容器应无毒害，生熟食品、原料与成品、半成品应分开存放。食品存放要离地、离墙，有防鼠、防蝇、防尘、冷藏等设备。严禁在食品仓库内存放腐败变质物品。
（四）食品从业人员每年要体检一次。患有痢疾、伤寒、传染性肝炎等消化道传染病者或健康带菌者，以及有活动性肺结核、化脓性或渗出性皮肤病的人员，均不得从事直接接触食品的工作。
（五）食品从业人员必须做到：工作前、大水便后洗手，勤剪指甲，勤洗澡、理发，勤洗换工作服。
（六）食品原料、食品添加剂和食品包装材料应符合卫生要求。
（七）饮用水质应符合国家卫生标准。
（八）凡接触直接入口食品的工具、容器、包装材料必须消毒。工作人员必须用手接触直接入口食品时，应事先洗手消毒。
第五条 食品生产、经销等行业，除应做到第四条外，还应分别达到下列卫生要求：
（一）饮食行业：
1、饮食行业应有原料保藏、加工、洗涤、烧煮、营业、消毒场所和足够的食具、工具。食具用后要洗净、消毒。消毒要有专用设备、专人负责。
2、食品原料或半成品应保证卫生质量，发现腐败变质或含毒有害的，应及时处理，不得销售。
3、生熟食品加工的用具、容器要分开。食品盛放应有防蝇、防尘设备。
（二）食品制造行业（包括生产罐头、酒类、乳制品、蛋制品、调味品、糕点、糖果、豆制品、酱腌菜等）：
1、食品生产应严格执行卫生操作规程，保证产品卫生质量。
2、凡生产罐头、酒类、乳制品、蛋制品、调味品、糕点、糖果等有包装的食品，要批批检验，合格出厂。直接入口的食品要妥善包装，出库时要装箱加盖，防止污染。食品的商标装潢要注明品名、产地、厂名、批号（或代用号）、生产日期等。

3、运输食品的工具、容器要专用，食品要遮盖。
4、凡出口转内销的各类食品，必须经过检验符合国家卫生标准，否则，不准投放市场。
（三）冷饮食品制、售业：
1、冷饮车间、门市部要清洁卫生。冷饮生产要有贮存成品的专用冷贮设备，设产品卫生检验室，做到产品批批检验，合格出厂。
2、凡超过四小时未能加工完的浆料，要重新消毒。未包装的成品，手不得直接接触。生产、销售液体饮料，应采取密封管道自流化。
3、生产工具、容器、餐具用前必须消毒。
4、冷饮销售人员，应随身携带健康合格证。盛装设备必须符合卫生要求。
（四）肉与肉制品行业：
1、屠宰加工车间要做到及时冲洗，定期消毒。生产、加工、销售单位，要有防蝇、冷藏设备。
2、肉食生产、销售单位，必须配备专职或兼职卫生检验人员，严格按照《肉品卫生检验规程》进行检验与处理，不合格不准出售。
3、屠宰、销售过程中，肉体要吊挂，肉品做到无毛、无血、无伤痕病灶、无污物、无有害腺体。
4、熟肉加工要烧熟煮透，生、熟要严格分开，成品要凉透。
烧、腊、卤制品，若添加食用色素时，应按国标ＧＢＮ50━━77执行。
5、运输烧卤熟肉制品，要有易清洗消毒、防蝇、防尘的专用容器。运输生、熟肉品，要有专用车辆和防止污染的设备，车辆用后要洗刷、消毒。
6、产、销熟肉制品，应严格进行卫生质量检验，合格者出厂、销售。熟肉存放，夏、秋季超过六小时，冬、春季超过一昼夜，必须回锅。
7、熟肉品销售，必须有防蝇、防尘设备，并做到货、款、分开。接触熟肉的工具、容器，使用前必须洗净、消毒。
8、肉食加工、出售单位，应有洗手、消毒设备。用具、食具用后要洗净、消毒，保持清洁。
（五）其他食品商店：
1、要有食品卫生检查制度，做到凡腐烂变质、有异味等不符合卫生要求的食品不进货、不销售。
2、食品阵列要整齐清洁，有防蝇、防尘、防鼠设备。出售直接入口的食品，禁用手拿。销售食品使用的工具、容器要经常洗刷、消毒，包装用纸（袋）要洁净。
3、产品进库后，要记录进货日期、数量，妥善保管。如超过保存日期，发现有霉烂变质或异常现象时，要会同卫生部门妥善处理。
（六）饮食摊贩：
1、禁止买卖霉烂变质和含毒有害食品。
2、销售直接入口食品，应有防尘、防蝇设备。
3、经营熟食应设有符合卫生要求的流动车（亭），并标明单位和经营人员。售货要用清洁工具夹取，用清洁纸包装，做到货、款分开。
4、经营饮食的流动摊贩，要备有充足的餐具和洗刷、消毒设备。
5、经营卤味品的摊贩，应按肉制品卫生要求进行管理。经营凉粉的摊贩，应按饮食业卫生要求进行管理。

第三章 食品卫生许可证
第六条 凡生产、经营各类食品的单位或个人，均需持主管部门介绍信，向当地卫生防疫站提出申请，经审查合格由市、县卫生局发给卫生许可证后，方准营业。
第七条 食品卫生许可证系无价证件，任何单位或个人不得转让、倒卖、伪造。凡不按规定擅自经营者，一经查出，视情节轻重，给予批评教育或经济制裁。
第八条 食品卫生许可证丢失、损坏者应随时申请补发。食品卫生许可证或临时卫生许可证的有效期限由当地卫生部门酌情确定。

第四章 食品卫生监督
第九条 各级卫生防疫站和市管会承担食品卫生监督管理工作，按照国家和各级政府颁发的食品卫生法规，对所辖区内的执行情况实行监督。
第十条 各级卫生防疫站有对本辖区各类食品实行卫生监督管理、技术指导、卫生质量监测的权力，有培训食品专业人员和食品从业职工，开展食品卫生科学研究，不断提高监督工作水平的责任。
第十一条 各级卫生防疫站和市管会应设食品卫生监督员，由县或相当县级卫生行政部门批准，发给卫生监督证，报同级人民政府备案。食品生产、经营单位应设食品卫生管理员，由本单位推荐，报卫生防疫站认可。
第十二条 食品卫生监督员有下列职责：
（一）按照国家和地方颁发的食品卫生法规、标准、管理办法等，对食品产、销部门进行卫生监督和管理。
（二）负责指导食品卫生管理，协助有关方面提高食品卫生质量，普及食品卫生科学知识。
（三）检查食品卫生状况和禁止生产、销售有碍人民健康的食品。
（四）对违犯卫生法令的单位和个人，有权提出处理意见，报告上级进行处理。对不符合卫生要求的流动摊贩，会同市场管理人员可以直接执行卫生罚款。
第十三条 各级食品生产、经营单位，应设食品卫生管理和检验机构，负责本单位的食品卫生质量管理检验，把好食品卫生质量关。
第十四条 食品经营单位购调外地食品，必须索取当地食品卫生合格证，无证食品不准在市场经销。调出的食品必须持有食品卫生合格证，才能交付交通、铁路等运输部门办理托运手续。
第十五条 新建、扩建、改建的食品企业（包括屠宰场、仓库），必须符合卫生要求。食品生产、经营和主管部门，应当通知卫生部门参加新建食品企业的设计审查和竣工验收。
第十六条 各级卫生防疫站根据工作需要，有权对所辖区的各类食品无偿抽样。抽样者应持有单位证明信件，开具收据，提供检验结果，注明产品名称、批号数量等，检验人员要签字负责。

第五章 奖励与惩罚
第十七条 凡认真执行国家和地方颁发的食品卫生法规作出显著成绩者，可给予精神或物质奖励。
第十八条 卫生部门、工商行政管理部门和食品生产、经营主管部门，对违犯本办法各项条款之一者，可按情节轻重给予如下处理：
（一）批评教育，限期改进。对经教育批评改进不力者，主管部门应扣发有关领导干部和职工当月奖金。
（二）停业整顿、限期改进。可视其停业整顿时间长短、责任大小扣发有关领导工资的百分之二十至五十及有关职工工资的百分之十至三十。同时，停发他们的当月奖金。
（三）对腐败变质、含毒的食品，应立即没收处理。
（四）对造成食物中毒、严重污染等重大事故的单位和个人，应负担受害者的医药费用，赔偿经济损失。其用款，属全民所有制的企业单位，应从企业基金中列支。对造成事故的单位负责人和职工，要并给予必要的经济制裁和行政处分，直至提请司法部门依法惩处。
（五）对违犯第四章第十四条、十五条规定者，不准运输、不准投产，不听劝阻者，可视情节轻重，给予适当的经济制裁。
第十九条 食品生产、经营单位的食品卫生管理员、检验员，应当积极地实事求是地对食品卫生质量进行检验和管理，领导应支持他们工作，尊重他们的合理意见。食品卫生管理员、检验员由于履行职责遭受单位领导阻挠、打击、刁难、迫害者，上级主管部门应给予有关领导以必要的
批评或处分。
第二十条 罚款处理应由当地工商行政管理部门发出《卫生罚款处理通知书》。被处理单位、个人接通知后，应按期将款交付工商行政管理部门。过期不交者，增加罚款百分之三十。对单位的罚款，由人民银行在单位帐户上按数扣交。个人罚款，由所在单位从本人工资中扣除，农民由
当事人或生产大队负责收交，报上级有关行政主管部门和银行备查。
第二十一条 执行罚款单位，要建立严格手续。罚款金额的百分之五十交当地财政，百分之二十留工商行政管理部门，百分之三十交当地爱委会办公室作为卫生奖励之用，不得任意挪用。

第六章 附 则
第二十二条 本办法在市、县以上的城镇中施行，对县城（市郊）以下的集贸市场、古庙会、物交会等经营的食品卫生管理，各地可参照本办法因地制宜地制定具体办法，加强食品卫生管理工作。
第二十三条 本办法自颁发之日起施行。
1981年1月9日



1980年12月19日